4、《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050），包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等支出情况，税会差异产生的可能性较小，一般不需要调整。

5、《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080），填写资产折旧、摊销情况，如果需要享受500万以下一次性税前扣除的，在这调整。

6、《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000），填写以前年度发生的亏损需要在本年度结转弥补的金额，本年度可弥补的金额以及可继续结转以后年度弥补的亏损额。

7、《减免所得税优惠明细表》（A107040），填写本年度享受减免所得税（包括小型微利企业、高新技术企业、民族自治地方企业、其他专项优惠等）的项目和金额。

（1）工会经费：不能超过工资薪金总额的2%；

（2）业务招待费：按发生额60%扣除，但最高不得超过当年销售收入的5‰；

（6）手续费佣金：不能超过以下规定计算限额以内的部分，准予扣除;超过部分，不得扣除。 

四、是不是所有的企业都需要汇算有没有哪些企业不用汇算清缴？

       根据国税发[2009]79号《企业所得税汇算清缴管理办法》规定

       第三条 凡在纳税年度内从事生产、经营（包括试生产、试经营），或在纳税年度中间终止经营活动的纳税人，无论是否在减税、免税期间，也无论盈利或亏损，均应按照企业所得税法及其实施条例和本办法的有关规定进行企业所得税汇算清缴。

       实行核定定额征收企业所得税的纳税人，不进行汇算清缴。

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