【答疑解惑】公司购买税控盘的费用如何入账及申报表如何填写
时间:2020-06-09 10:17 来源:昆明煊弘财务 作者:昆明代理记账 点击:次
| 问：“您好，我公司刚刚买了税控设备，听说这块可以全额扣税，请问具体如何入账，申报表如何填写？“ 昆明煊弘财务答：”是的，购买的税控设备的费用可以抵扣增值税，具体如何入账及怎么申报，得分一般纳税人及小规模纳税人来具体看，下面我就给大家来简单说说： 一、首先，先给大家来说说账务分录如何写 账目处理的关键在于抵减当月冲减管理费用，具体会计分录如下： 购盘时： 借：管理费用 贷：银行存款或库存现金 抵减当月做分录： 借：应交税费—应交增值税（减免税款）
贷：管理费用 小规模相比较为简单，只需要填主表和减免税申报明细表就行了。 主表本期数填第16栏本期应纳税额减征额
减免税申报明细表，减税性质代码及名称，要选择财税[2012]15号文
在来看看【一般纳税人】
报税填表，一般纳税人需要填3个地方：主表、附表四、减免税申报明细表
附表四要填第1行
减免税申报明细表，减税性质代码及名称，要选择财税[2012]15号文
主表要填第23行，应纳税额减征额
『一般纳税人』
报税填表，一般纳税人需要填3个地方：主表、附表四、减免税申报明细表
附表四要填第1行
减免税申报明细表，减税性质代码及名称，要选择财税[2012]15号文
主表要填第23行，应纳税额减征额
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