生活服务业小规模纳税人二季度收入未开具发票，申报表如何填写？
时间:2020-07-01 10:38 来源:昆明煊弘财务 作者:小规模纳税人纳税 点击:次
问：”我企业是家生活服务业小规模纳税人，依据《国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收征收管理事项的公告》(2020年第4号)明文规定，能够 享受免税优惠。我们二季度收入还未开增值税发票，请问一下二季度应该如何申报?”
昆明煊弘财务答：依据《国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收征收管理事项的公告》(2020年第4号)明文规定，你企业在办理2020年二季度增值税纳税申报时，应将当期适用免税政策的销售额和免税额分别填入《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第12栏“其他免税销售额”、第17栏“本期免税额”对应栏次。同时，还应当填报《增值税减免税申报明细表》，填写时应准确选择减免税代码，准确填写免税销售额等项目。
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